간이과세자 기준 세금 절세

가게를 운영하게 되면 생각하지

못했던 부분들을 챙겨야 할 때가

자주 일어나게 됩니다.

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특히 오픈한지 얼마 안된

사업장이라면 세금에 대한

부분을 꼼꼼하게 챙기지

못할 때가 많은데요.

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먼저 이런 부분들을 챙기기

위해서는 자신이 어떤

과세유형인지 파악하고

챙겨야 합니다.

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그래서 오늘은 사업자라면

알고 있어야 하는 과세 유형인

간이과세자 세금 및 절세하는

방법에 대해 알아보겠습니다.

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과세유형에는 두가지 유형이

있으니 확인하고 자신이 어떤

유형인지 파악하고 절세하는

방법을 숙지하시기를 바랍니다.

간이과세자? 일반과세자?

사업장을 처음 시작하게 되면

사업자의 형태가 결정됩니다,

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이때 사업자의 형태는 간이과세와

일반과세로 나누어지는데요.

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이 사업자형태는 연 매출액을

기준으로 나누어지며, 자세한

기준내용은 다음과 같습니다.

연 매출액 4,800만원 미만이면 간이과세자

연 매출액 4,800만원 이상이면 일반과세자

위 내용에서 나오는 연 매출액을

기준으로 사업자형태가 분류됩니다.

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이때 간이과세인지, 일반과세인지에

따라서 세금 계산 방법과 세금계산서

발급 여부가 달라지게 됩니다.

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이런 부분들을 확실히 알고 있어야

어떤 사업자 형태가 자신에게

맞는지 알 수 있으니 아래

내용을 확인해주세요.

간이사업자 세금, 일반사업자와의 차이는?

위에서도 언급했던 것처럼

간이사업자 세금은 일반과세와

다르게 적용됩니다.

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그렇기 때문에 다르게 적용되는

간이사업자 세금들을 확인하고

이 형태를 유지할지 또는 간이를

포기하고 일반으로 전환을 할지

결정하는 것이 좋습니다.

1. 부가세 세율

간이사업자

공급가액 10% X 업종별 부가율

위 공식으로 간이사업자의

납부세액이 정해집니다.

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일반사업자는 공급가액의

10%가 납부세액이기 때문에

세율만 살펴보게 되면

간이사업자 세금이 훨씬

부담이 줄어드는 것을

확인할 수 있는데요.

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공식에서 곱해지는 업종별

부가율은 다음과 같습니다.

전기, 수도, 가스, 증기

5%

​

도소매업, 음식점업,

재생용 재료수집 및 판매업

10%

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농업, 어업, 임업, 숙박업,

운수 및 통신업, 제조업

20%

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건설업, 부동산임대업,

기타서비스업

30%

특히 간이사업자는 연매출이

3천만원 이하인 경우라면

부가세 면제 혜택을

받아볼 수 있지만, 면제가

되는 상황이어도 신고는

반드시 진행해야 한다는

사실을 잊지 말아주세요.

2. 의제매입세액 공제

간이사업자

음식점업, 제조업 적용

농산물 같은 면세 물품을

산 뒤에 과세산업에 포함하는

가공을 하게 될 경우에

VAT 매입세액공제는

본래 불가한 것이 맞습니다.

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하지만 여기서 말하는

의제매입세액공제가 새로

도입되면서 이 부분을

보완할 수 있게 되었습니다.

​

하지만 일반사업자의 경우는

업종별 제한이 없지만, 간이는

음식점업과 제조업에만 적용됩니다.

3. 환급되는 세액

세금신고를 하게 되면 대부분

환급되는 세액이 얼마일지

궁금해 하십니다.

​

하지만 이 경우는 일반사업자만

해당하는 경우라는 사실을

알고 계셨나요?

​

간이사업자는 납부한 세액을

환급 받는 것이 불가능하며,

일반사업자는 매입세액이 더

높을 경우 차액만큼 환급이

이루어지게 됩니다.

간이사업자 절세 꿀팁

 

 

<공동명의운영>

​

대부분 개인사업자로 사업장을

운영하는 경우에는 가족사업을

하는 경우가 많습니다.

​

만약 이런 경우에 해당한다면

가족 구성원을 공동 대표자로

공동사업을 운영하게 되면

소득세 절세가 가능합니다.

​

<노란우산공제가입>

​

세무사들도 추천하는 절세상품이

있다는 것을 알고 계셨나요?

​

이 추천 상품은 노란우산공제라는

상품이며, 소득공제를 받을 수 있는

상품이기 때문에 소득세 신고하면서

도움되는 대표적인 절세 상품입니다.

​

<기장세액공제확인>

​

소득세 신고를 위해 받아보는

안내문을 확인해보면

기장의무구분이

기재되어 있습니다.

​

이 부분에 간편장부로

기재되어 있다면, 이 방식이

아닌 복식부기로 작성해서

신고를 하게 되면

기장세액공제를

받을 수 있는데요.

 

 

이 공제를 받게 되면

납부해야 하는 세금에

20%만큼 절세가

가능합니다.

​

<추계신고활용>

​

가게를 운영하면서 발생한

매출액과 비교해서 실제로

사용한 경비가 많이

부족한 경우에는 따로

장부를 만들어서 신고를

진행하는 것보다 추계신고로

진행하는 것이 유리한 경우가

있으니, 이 부분을 활용하는 것이

절세에 도움이 될 수 있습니다.

​

<소득세신고누락주의>

​

가끔 깜빡하거나 바쁘다는

이유로 소득세 신고 자체를

진행하지 않는 경우가 있습니다.

​

만약 신고를 누락했다면

세법에서 따로 정해놓은

패널티가 부과되는데요.

 

 

이 패널티는 무신고 가산세로

최대 40%까지 적용되기 때문에

신고기한을 항상 체크하고

바쁘더라도 꼭 신고를 하는

것이 많은 지출을 막을 수 있는

방법이라고 할 수 있습니다.

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이미 신고를 누락한 경우라면

최대한 빨리 신고를 진행해서

가산세 감면제도를 활용하는

것이 올바른 방법입니다.

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